所得税汇算清缴申报表基本问题答疑汇总

汇算清缴已然开始，申报过程中纳税人难免遇到各种问题，小编特此将往年汇算清缴过程中的常遇问题汇编整理，供您参考。当然，今年申报过程中如果您遇到了难解问题，也可致电企帮帮服务热线400-666-0888进行咨...

2018-04-11 17:27:12 8070

小规模比对申报提醒 强制上传需谨慎

北京市国税局2018年4月征期在全市范围内开展了增值税小规模纳税人纳税申报比对管理工作。截至目前，我们在申报中发现一些问题，如您有如下情况，请重新检查您的申报表，切勿随意强制上传，避免带来不必要的纳税风险...

2018-04-11 16:31:46 8225

2018年必需要关注的税收新政策

1 .国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告（国家税务总局公告2017年第54号）：纳税人2017年度及以后年度汇算清缴，使用《中华人民共和国企业所得税...

2018-04-11 14:58:48 8071

80%企业因为这些个税问题就被税务稽查

1.平价或低价转让股权。 金税三期上线之后税务局大数据系统直接接口工商行政管理部门的股权转让数据，给每家企业建立电子台账，记录股权转让的交易价格和税费情况，以后所有的平价或者低价转让都将严查。尤其是非上...

2018-04-11 14:52:04 9136

享受优惠后的应税项目所得填报案例

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》中《减免所得税优惠明细表》(A107040)第28行“减：项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠”项目，是一个较为特殊行次...

2018-04-10 15:28:42 8993

《企业基础信息表》中决定你能否享受小微优惠的三个填报项目

好多会计经常遇到类似问题，季度申报所得税享受了小微企业税收优惠，但是年终所得税汇算清缴的时候却没法享受了，究其原因，可能是因为《企业基础信息表》中有三个填报项目不符合小微标准了，提醒大家一定要关注这三个项...

2018-04-10 15:03:09 7396

两种增值税专票不需要认证的情形

办理增值税专用发票认证抵扣，是增值税一般纳税人进项税额抵扣的重要环节和关键程序。 增值税发票认证，是指通过增值税发票税控系统对增值税发票所包含的数据进行识别、确认。纳税人通过增值税发票税控系统开具发票时...

2018-04-10 14:41:51 7370

查账征收的个体工商户销售住房纳税申报案例

某纳税人为查账征收的个体工商户，2016年三季度销售其购买2年以上的普通住房，取得收入525万元，在不动产所在地主管税务机关代开增值税普通发票;该不动产取得时的购置原价为400万元。 相关政策 (限北...

2018-04-10 14:19:38 7062

购买烟酒茶及礼品用于业务招待，企业所得税是否视同销售？

购买烟、酒、茶及礼品用于业务招待，企业所得税方面要视同销售吗? 专家解答 根据《企业所得税法实施条例》第二十五条规定：企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、...

2018-04-10 13:41:03 7978

取得这样的专票，进项税额可以抵扣吗？

我公司(假设A公司)收到客户(假设B公司)开具的一张违约金的增值税专用发票，金额为200万元，增值税额为34万元，由于我公司签订的材料采购合同对应的生产计划变更，取消了原合同，以此作为未执行合同的违约金赔...

2018-04-10 11:55:12 7171